PENGARUH TINGKAT BAGI HASIL DAN DANA PIHAK KETIGA TERHADAP NISBAH PEMBIAYAAN MUDHARABAH DENGAN CAPITAL ADEQUACY RATIO SEBAGAI VARIABEL MODERASI
Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh tingkat bagi hasil dan dana pihak ketiga terhadap nisbah pembiayaan mudharabah dengan Capital Adequacy Ratio sebagai variabel moderasi. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan Bank umum Syariah di Indonesia periode 2012-2017. Teknik pengambilan sampel yang dilakukan adalah menggunakan purposive sampling yaitu pemilihan sampel dengan kriteria tertentu, sehingga terdapat 11 sampel penelitian sebanyak 11 bank dari 12 bank yang menggunakan pembiayaan mudharabah. Metode analisis yang digunakan adalah analisis regresi linier berganda dengan alat analisis SPSS 23. Berdasarkan hasil pengujian yang dilakukan pada penelitian ini didapat bahwa secara simultan variabel tingkat bagi hasil dan dana pihak ketiga berpengaruh positif signifikan terhadap nisbah pembiayaan mudharabah dengan Capital Adequacy Ratio sebagai variabel moderasi. Sedangkan secara parsial, tingkat bagi hasil terhadap nisbah pembiayaan mudharabah berpengaruh negatif signifikan dan dana pihak ketiga berpengaruh positif signifikan terhadap nisbah pembiayaan mudharabah. Sementara Capital Adequacy Ratio berpengaruh negatif signifikan terhadap hubungan antara tingkat bagi hasil dengan nisbah pembiayaan mudharabah dan hubungan antara dana pihak ketiga dengan nisbah pembiayaan mudharabah.Referensi
Al Qur’an, QS. An-Nisa Ayat 29
Anwar dan Miqdad. 2017. Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Asset (ROA) Terahadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Tahun 2008 – 2012. Jurnal dan Riset Akuntansi. e – ISSN : 2548 – 9224 Vol 1 Nomor 1, Februari 2017.
Annisa dan Yaya. 2015. Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Tingkat Bagi Hasil dan Non Performing Financing Terhadap Volume dan Porsi Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil pada Perbankan Syariah di Indonesia. Vol. 4. November 1. Universitas Muhammadiyah Malang.
Arifin. 2019. Dasar-Dasar Managemen Bank Syariah. Jakarta : Azkia Publisher. Dendawijaya. 2008. Manajemen Perbankan. Jakarta : Ghalia Indonesia
Destiana. 2016. Analisis Dana Pihak Ketiga dan Risiko Terhadap Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah Pada Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Logika, Vol 17, No 2. ISSN: 1978-2560.
Erlita. 2016. Pengaruh DPK, NPF, CAR, Equivalen Bagi Hasil dan Sertifikat IMA terhadap Pembiayaan Bank Umum Syariah Tahun 2012-2014. Jurnal Kajian Bisnis VOL. 24, NO. 2, 2016.
Fajrianti. 2014. Analisis Pengaruh DPK, CAR, NPF dan ROA Terhadap Pembiayaan Pada Bank Umum Syariah Periode 2009-2013. Universitas Telkom.
Furqaini dan Yaya. 2016. yang berjudul Faktor-faktor yang Memengaruhi Volume dan Porsi Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil pada Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi Keuangan. Vol 7 No.1. Februari 2016. Universitas Muhammadiyah Yogyakarta.
Ghozali. 2016. Aplikasi Analisis Multivariete Dengan Program IBM SPSS 23 (Edisi 8). Semarang : Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Ismail. 2011. Perbankan Syariah. Jakarta : Kencana. Ismail. 2010. Managemen Perbankan. Jakarta : Kencana
Ikatan Bankir Indonesia. 2014. Memahami Bisnis Bank Syariah. Jakarta : Gramedia Pustaka Utama.
Kurniawanti dan Zulfikar. 2014. Analisis Faktor-faktor yang Memengaruhi Volume Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. ISBN: 978-602-70429-2-6. Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Kuncoro dan Suharjono. 2012. Manajemen Perbankan : Teori dan Aplikasi. Yogyakarta : BPFE Yogyakarta.
Kasmir. 2012. Bank dan Lembaga Kuangan Lainnya. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Mulawarman. 2009. Akuntansi Syariah. Jakarta : E Publishing Company.
Ningsih. 2017. Analisis Faktor yang Mempengaruhi Pembiayan Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2013-2016. Universitas Islam Malang.
Prihartadi. 2016. Pengaruh DPK dan TBH Terhadap Pembiayaan Mudharabah pada BRI Syariah Cabang Surabaya Gubeng Periode 2013-2015. Vol. 06, No. 01, April 2016. ISSN 2252-7907. Universitas Islam Negeri Sunan Ampel Surabaya.
Priyanto dkk. 2016.Faktor-faktor yang Memengaruhi Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil (equity financing) pada Bank Syariah x. Jurnal Aplikasi Bisnis dan Manajemen. Vol 2 No. 3. September 2016. Universitas Pembangunan Nasional Veteran Jakarta.
Rivai, Veitzal. 2008. Islamic Financial Management : Teori, konsep dan Aplikasi panduan untuk lembaga keuangan, Nasabah, Praktisi dan Mahasiswa. Jakarta : Raja Grafindo Persada.
Sujarweni. 2015. Metodologi Penelitian Bisnis dan Ekonomi. Yogyakarta: Pustaka Baru.
Sawir. 2014. Analisis Kinerja keuangan. Jakarta : PT. Gramedia Pustaka Utama. Sudarsono. 2017.
Modelling Respon Rasio Keuangan terhadap Pembiayaan pada Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Indonesia. Vol 7. No.1:1-13. Universitas Islam Indonesia.
Tim Dosen. 2016. Pedoman Skripsi. Jakarta : Pusat Penelitian dan Pengembanagan Ekonomi Masyarakat (P3EM) FE – UIA
Wahab. 2014. Analisis Pengaruh FDR, NPF, Tingkat Bagi Hasil, Kualitas Jasa dan Atribut Produk Islam Terhadap Tingkat Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syari’ah di Semarang. Vol 5 Edisi 2. Universitas Walisongo Semarang.
Wardiah. 2013. Dasar-Dasar Perbankan. Bandung : CV Pustaka Setia.
Nurlela. 2017. metodologi Penelitian Terapan, Aplikasi SPSS, EVIEWS, Smart PLS, dan AMO. Bandung : Mujahid Press.
www.muamalat.co.id www.syariahmandiri.co.id www.megasyariah.co.id www.brisyariah.co.id www.paninsyariah.co.id www.bjbsyariah.co.id www.bankvictoriasyariah.co.id www.bcasyariah.co.id www.bnisyariah.co.id www.syariahbukopin.co.id www.maybanksyariah.co.id www.ojk.go.id
Yaya dkk. 2014. “Akuntansi Perbankan Syariah Teori dan Praktik Kontemporer”. Jakarta : Salemba Empat.
